劳务公司派遣员工到用工单位，用工单位自行给派遣的员工发工资，这个账目应该怎么处理

再也不见 追问

2019-01-17 09:29

个人所得税我们就不申报了，用工单位自己申报，我们都没有收用工单位的这部分工人的工资

再也不见 追问

2019-01-17 09:29

也跟用工单位签订了他们帮代发工资

朴老师 解答

2019-01-17 09:33

签订了帮代发工资但是你们没有代发，你只收介绍费了吗

再也不见 追问

2019-01-17 09:34

是的

朴老师 解答

2019-01-17 09:34

那你就按照你收的服务费做账就可以了

再也不见 追问

2019-01-17 09:35

我们只收取了管理费用！劳务票还是开了的！

朴老师 解答

2019-01-17 09:36

你都没代发你怎么做账？银行也没走账

再也不见 追问

2019-01-17 09:42

我是说用工单位帮我们代发了工资！所以我们过账就只收取了用工单位的管理费用！

再也不见 追问

2019-01-17 10:33

老师，个税还是由我们申报，只是工资用工单位帮我们代发了

朴老师 解答

2019-01-17 14:03

那就直接做成代发工资就可以了

再也不见 追问

2019-01-17 14:10

分录怎么写呢

朴老师 解答

2019-01-17 14:16

1.收到管理费+应收的劳务费 
借银行 
   应收账款 
贷主营业务收入 
计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 
借：主营业务成本 
贷：应付职工薪酬—工资 
其他应付款—社保 （企业交纳部分） 
其他应付款—住房公积金（企业交纳部分 
支付派遣人员的工资 
借：应付职工薪酬—工资 
贷：应收 
其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金） 
应交税费—个人所得税 （可以扣减5000和个人社保） 
4、缴纳社保和公积金 
借：其他应付款—社保 等 
贷：银行存款