在录入2019年期初数据的时候，应交税费的明细还用录入吗？如果录入，那今年的数据是不是在期初的数据上一直累计的？还是只是2019年的数据？

喜哈哈 追问

2019-01-17 08:33

您的意思是现在如果录入需要把明细都录入是吗？如果不录入，2018年末做一笔结转三级明细科目余额的分录怎么做呢？不会做。麻烦老师能说详细点吗？谢谢了？

bamboo老师 解答

2019-01-17 08:40

借：应交税费——应交增值税——销项税额  
应交税费——应交增值税——进项税额转出  
贷：应交税费——应交增值税——进项税额   
应交税费——应交增值税——减免税额  
应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
您是本期有留底么？

喜哈哈 追问

2019-01-17 09:48

老师，没有留底。再问一下老师，如果不做最后这笔结转分录，把明细数据都录入，那今年的数据是不是在期初的数据上一直累计的？还是只是2019年的数据？谢谢啦

bamboo老师 解答

2019-01-17 09:49

今年的数据在期初的数据上一直累计的 然后跟19年的一起往下累计 
你应交税费——应交增值税是-280.02啊  明细里面不平

喜哈哈 追问

2019-01-17 10:09

应交税费——应交增值税是-280.02，是有一笔减免税款财务报表了做进去了，但是税务申报时没做减免，现在显示多交了，那2019年申报时直接申报减免可以吧

bamboo老师 解答

2019-01-17 10:11

所以说问您是否有留底啊 这是账上留底 可以2019年申报时直接申报减免

喜哈哈 追问

2019-01-17 10:27

哦，第一次做跨年的这种不是很懂，那老师，这留底的这笔还需要做什么处理吗？还是直接最后做笔您上面写的借：应交税费——应交增值税——销项税额  
应交税费——应交增值税——进项税额转出  
贷：应交税费——应交增值税——进项税额  
应交税费——应交增值税——减免税额  
应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
做这笔结转分录就可以了吗？

bamboo老师 解答

2019-01-17 10:29

留底的这笔不要做账务处理 
然后根据您的明细科目金额写上面的分录就可以了

喜哈哈 追问

2019-01-17 10:34

好的，那这样留底的这笔在应交税费——应交增值税是-280.02是正常的对吗？申报时直接申报了，后面不需要其他的账务处理了是吗

bamboo老师 解答

2019-01-17 10:35

是的 留底的税款在下次申报的时候直接申报了就可以了 不用另外在处理 19年 年末的时候记得再写一笔这样的结转分录

喜哈哈 追问

2019-01-17 10:50

好的，非常感谢老师专业的，耐心的解答。谢谢啦

bamboo老师 解答

2019-01-17 10:51

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！