年末应交税费转出未交增值税借方余额，年结是软件是否要做一笔结转？

sharon 追问

2019-01-16 13:50

具体分录是？

bamboo老师 解答

2019-01-16 13:56

借：应交税费——应交增值税——销项税额 
应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
交税费—应交增值税—转出未交增值税 
就是应交增值税下的三级科目借方转入贷方 贷方转入借方

sharon 追问

2019-01-16 14:48

其他没余额呀，就未交增值税借方余额，分录是？

bamboo老师 解答

2019-01-16 14:49

您没有进项跟销项？ 
您未交增值税根据什么交的？

sharon 追问

2019-01-16 15:27

我每月都结转进项和销项到转出未交增值税，转出未交增值税余额在借方说明有留底呀，月末不用做账，我的问题是年末怎么办？

bamboo老师 解答

2019-01-16 15:32

一般月末销项大于进项 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
上交 
借：应交增值税—未交增值税 
贷：银行存款 
如果销项小于进项不做账务处理 
请问您每个月分录怎么写的

sharon 追问

2019-01-16 15:45

老师，你看下，我是有留底呀，怎么是销项大于进项呢，而且我问是年末怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-01-16 15:49

有留底的话 不用做账务处理 结转下年继续抵扣  
您前面说的 年末应交税费转出未交增值税借方余额  一般像我上面那样写分录的话 是会有余额的 您后来说您每月结转了 如果您每月结转了 现在有留底 不用处理 等下期继续抵扣了 就平了