取得专票暂时公司没有收入不想认证，等到后面在认证抵扣，取得这张专票怎么入账呢，抵扣是又怎么做分录？

沈家本老师

职称：注册会计师,税务师,律师

2019-01-16 08:29

您好，
1、取得进项票当月认证

借：原材料等

      应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

    贷：银行存款等

2、待认证进项税额转入抵扣时

借：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
供您参考

sennuo 追问

2019-01-16 08:36

结转是在把进项税额结转到贷方，对吧？？

沈家本老师解答

2019-01-16 08:40

您好，是的，您的理解是正确的。
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