啥叫暂估成本？

 向日葵  追问

2019-01-16 12:51

比如，我是供货商，我把商品卖出去了，客户没有给我开票，客户已经收到货了，我也收到款了，这时候暂估成本做账，会计科目咋走呢，老师

maize老师 解答

2019-01-16 12:52

借库存商品贷应付账款 暂估款 等发票回来没差额直接贴后面有冲回之前按发票做就可以

 向日葵  追问

2019-01-16 12:59

对方供货商怎么做，借银行贷主营业务手入，可以确认收入吗

maize老师 解答

2019-01-16 13:03

对方收到货，不是你开发票吗，你没开发票吗？这个暂估是你们销售给客户，开发票，供应商那边没开发票进来，你就需要先按发票结转成本，这个就暂估入库之后结转成本，等供应商开你发票就冲回暂估按发票做就可以，你这个啥汇算

 向日葵  追问

2019-01-16 14:21

这个暂估会计分录咋做

 向日葵  追问

2019-01-16 14:23

您给我的是购买方的分录

 向日葵  追问

2019-01-16 14:23

麻烦老师，把购买方跟销售方出现的情况跟分录打一下，谢谢

 向日葵  追问

2019-01-16 14:24

我真是不会

maize老师 解答

2019-01-16 14:30

你收到商品做借库存商品 贷应付账款-暂估款，你销售做借应收贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，你月末结转成本做借主营业务成本 贷库存商品 ，你次月收到发票做借库存商品 负数 贷应付账款 -暂估款 负数 按发票做借库存商品 贷应付账款-供应商名字。要是之前结转成本有问题需要冲回借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 重新结转成本就可以借主营业务成本贷库存商品