小规模企业由于代开专票，已经直接扣掉了增值税和附加税，增值税小规模纳税人申报表中本期预交税额该怎么填写呢？是填写扣除代开发票增值税部分，还是扣除包括附加税金额呢？

小规模企业由于代开专票，已经直接扣掉了增值税和附加税，增值税小规模纳税人申报表中本期预交税额该怎么填写呢？是填写扣除代开发票增值税部分，还是扣除包括附加税金额呢？

答： 只填写当时交了的增值税

小规模企业由于代开专票，已经直接扣掉了增值税和附加税，增值税小规模纳税人申报表中本期预交税额该怎么填写呢？

答： 就填写你代开时已经交过的增值税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模代开专票，会直接扣增值税和附加税，请问分录应该怎么写呢？

答： 您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款