小规模的应交税费-应交增值税科目年末要转到应交税费-未交增值税科目中去吗？就是借：应交税费应交增值税，贷应交税费-未交增值税吗？还有就是本月未达起征点免征增值税的，转营业外收入的科目凭证是做在哪个月，比如1月申报10-12月增值税，是在12月做转营业外收入的分录还是在1月实际缴纳月份做呢？

小规模的应交税费-应交增值税科目年末要转到应交税费-未交增值税科目中去吗？就是借：应交税费应交增值税，贷应交税费-未交增值税吗？还有就是本月未达起征点免征增值税的，转营业外收入的科目凭证是做在哪个月，比如1月申报10-12月增值税，是在12月做转营业外收入的分录还是在1月实际缴纳月份做呢？

答： 您好，需要结转到未缴纳增值税 最好结转到 12月

老师。我公司是一般纳税人像我2021年1月份申报增值税当时有认证的增值税专用发票进行了抵扣。我在12月就做了借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）最后结转借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税1月申报税时就按这个未交增值税来进行缴税那就是应在1月的帐上做借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款营业外收入 其他收益 ----那个月申报税，。并缴税当月的会计分录做营业外收入，这才是对的。而不是以所属期来做营业外收入 ，是这样子吗？

答： 老师我是说在申报增值税时 不时抵扣后。还有一个增值税加计抵减10%吗 这笔钱是记营业外收入。是不是那个月申报税。那就那个月记这笔收入 而不是按增值税的所属期来做营业外收入

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我是小规模纳税人，去年第四季度销售额未达9万不需要缴纳增值税，所以12月末是不是需要结转本季度的增值税到营业外收入？做分录借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入。但是我今年4月初发现去年12月末未做增值税结转这笔分录，现在账上应交税费-应交增值税贷方还有去年的2111.64怎么做

答： 我这个月是不是应该做借：应交税费-应交增值税2111.64，贷：利润分配-未分配利润2111.64