年末结转损益后本年利润最后借方金额为319169.22 但是损益报表最后本年累计净利润为-752022.57 本年利润年初余额为0

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:01

老师，我找到了，八月份有一笔退货，我当时做的借库存商品，贷主营业务成本，就相差这个，我现在应该怎么调整

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:04

其实吧，我得做个调整，当时的发票转开给了另外一家

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:05

先把这个分录冲销。 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:05

正确的分录再补上

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:10

但是转开的那家，没有全部开具

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:19

转开？什么意思，你说退回来又给了另一家，但你还没开票出去？

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:20

老师，收到退货，是不是做分录为借:库存商品  贷应收账款

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:24

之前发出去，你怎么做分录的

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:24

额，怎么说本来开给a 后来a直接把货给了b

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:25

然后a不要票了，让我们转开给b

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:26

我的分录没做错  借:主营业务收入 应交税费(销项)    贷:应收账款     然后借：库存商品   贷:主营业务成本

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:28

但是问题就在这转开的票上，没有全额开，还差一点，当时重新算了主营业务成本，然后当月结转损益的时候直接把主营业务成本红冲了

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:28

然后现在年度损益表就差这个红冲的

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:31

是不是涉及到一个以前年度损益

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:31

货已经给人家了，就是还有部分没开票？

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:31

你冲减成本时，收入是对应处理的不

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:32

因为这个红冲的发票是去年的，当时应该直接做了结转了，然后我又结转损益了一遍

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:35

借：库存商品 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：未分配利润 
用这个分录调，把你那个分录冲了

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:38

那我之前那个还需要红冲嘛

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:38

贷主营业务的

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:52

就是你之前做的那个分录，调整不应该那样调。应该通过以前年度损益调整调的。

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:53

红冲之前做的，然后再按照你的来调整是这样嘛

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:53

把营业成本和营业收入换成以前年度损益调整科目，然后把以前年度损益调整科目转到未分配利润

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 18:54

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:59

不客气，快去调整，调了好报税。

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 19:12

另外当时的主营业务收入，主营业务成本结转了损益，是不是这次重新结转就可以了，不影响吧

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 19:22

把之前的结转损益凭证删了，重新结转吧

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 19:22

可是跨月了

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 19:22

要做红冲嘛

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 19:37

忘记跨月了，是的，按你的理解做。

τ 🍓Silence🍑 追问

2019-01-15 19:38

谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 19:44

不客气，祝工作顺利！