汇算前一年企业所得税补交税金，在本年年底财务报表里的资产负债表里的未分配利润和利润表里的净利润有个差，如何处理

也許、啲也許 追问

2019-01-15 17:23

差额刚好是补缴的所得税

邹老师 解答

2019-01-15 17:25

你好，发生了以前年度损益调整实现，在计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，需要考虑这个对勾稽关系的影响的

也許、啲也許 追问

2019-01-15 17:25

会计分录是这样吗

邹老师 解答

2019-01-15 17:28

你好，是这样做分录的

也許、啲也許 追问

2019-01-15 17:40

未分配利润期末-期初和利润表的净利润余额不相等，有180元的差，这样是可以的

邹老师 解答

2019-01-15 17:46

你好，符合这个勾稽关系就不需要处理的  
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润