汇算前一年企业所得税补交税金，在本年年底财务报表里的资产负债表里的未分配利润和利润表里的净利润有个差，如何处理

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-01-15 17:19

你好，符合这个勾稽关系就不需要处理的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

也許、啲也許追问

2019-01-15 17:23

差额刚好是补缴的所得税

邹老师解答

2019-01-15 17:25

你好，发生了以前年度损益调整实现，在计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，需要考虑这个对勾稽关系的影响的

也許、啲也許追问

2019-01-15 17:25

会计分录是这样吗

邹老师解答

2019-01-15 17:28

你好，是这样做分录的

也許、啲也許追问

2019-01-15 17:40

未分配利润期末-期初和利润表的净利润余额不相等，有180元的差，这样是可以的

邹老师解答

2019-01-15 17:46

你好，符合这个勾稽关系就不需要处理的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

精选问题

老师，就是本来我们买了关联股东的原材料，导致产品问

需先计损失，再单独处理资产转让：先将 10 多万损失计入 “待处理财产损溢”，明确关联股东赔偿后转 “其他应收款”。原材料、在产品卖给关联股东时，按约定价格正常核算（不分摊损失），赔偿款与转让款分别结算。两者分开处理，避免公司承担本应由对方负责的损失。答
请问老师，这样的发票类目预付卡销售*抖音付费服务问

是的，就是那样处理就行答
老师好，我们公司要招聘一个外贸主管，要预算一下投问

同学，你好预算一下投入产出？？是预算项目还是什么？答
企业购买设备，一般用银行固定资产贷款，一般用自有问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师，您好，有一公司，账上挂着欠供应商货款65万，其实问

可以的，没问题的哈答

在线提问累计解决 624703个问题