12月31日小微企业收到一公司咨询费11000元，因元旦假期，直至1月工作日才发觉未开票。12月销售收入需要包含这笔收入吗？

SHI 追问

2019-01-15 14:14

预收款不需要记入12月的收入？如果不记，那么本月只产生291300元销售额。满足月度免征增值税了。

SHI 追问

2019-01-15 14:14

写错了，应该29130

郭老师 解答

2019-01-15 14:22

是的 
满足不满足看你们销售额我们没接触你的账看不到，自己算好就可以

SHI 追问

2019-01-15 14:25

因外部报税是事务所，季度报表中缴纳了增值税，除了教育险税附加和地方教育附加减免，所以请教一下老师

郭老师 解答

2019-01-15 14:29

小规模开的普票吗？

SHI 追问

2019-01-15 14:30

3%的专票

郭老师 解答

2019-01-15 14:32

专票不免，开多少交多少