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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-01-15 11:19

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
      贷：应交税费--未交增值税 
 
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

大眼萌12 追问

2019-01-15 11:20

老师如果进项大于销项就不用结转了是吗，就进项里挂着数据，销项里也挂着数据就行是吗

张艳老师 解答

2019-01-15 11:21

是的，等下期有需要交纳增值税的情况，再一起结转。

大眼萌12 追问

2019-01-15 11:24

好的老师，那我年底也不用结转是不，我们进项一直大于销项

张艳老师 解答

2019-01-15 11:31

年底是要结转至未交增值税的借方的。

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借应交税费应交增值税销项45000 贷应交税费应交增值税转出未交增值税45000 借应交税费应交增值税转出未交增值税64000 贷应交税费应交增值税进项64000
2021-05-28 10:42:19
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2019-12-31 16:16:12
一般销项税大于进项税的，当月就要结转的，体现你的未交增值税
2019-06-25 16:28:31
你好，需要做进项税额的结转的
2019-04-24 15:58:36
同学 你好 如果月末进项大于销项 进项税额留底 不用做账务处理 留底税额下期继续抵扣 如果销项大于进项 需要缴税 借：应交税费—应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2018-12-01 14:37:48
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