小规模纳税人，给开的专票。是建筑服务*宿舍装修,请问可以抵扣吗？汇算清缴时需要调出来吗？

紫儿 追问

2019-01-15 10:59

那汇算清缴需要调出吗

meizi老师 解答

2019-01-15 11:04

你好 符合抵扣的 不需要调整呀

紫儿 追问

2019-01-15 11:45

总账说，属于职工福利费，可以抵扣，但不予抵扣，汇算清缴要调出

meizi老师 解答

2019-01-15 11:50

你好  要看福利费是否超过工资总额的14% 超过的部分是不能税前扣除 要调增处理的 如果是员工住的宿舍的装修的话是福利费 要认证后进项税转出   不可以抵扣的  看你实际用途是不是就是个员工住的

紫儿 追问

2019-01-15 11:53

全年总额的百分14吗

meizi老师 解答

2019-01-15 12:02

你好 是的  当年的工资总额