第四季度的所得税，需要在201812所属期计提吗？怎么计提？

蒋飞老师 解答

2019-01-15 10:45

按利润总额的25%计提

蒋飞老师 解答

2019-01-15 10:45

借：所得税费用 
贷：应交税费-应交所得税

CinnieLee 追问

2019-01-15 10:51

按计提之后的净利润来填写第四季度报表数据吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-15 10:58

你好！ 
 
对的。

CinnieLee 追问

2019-01-15 11:05

老师我还是不太明白，例如我利润总额是50万。计提2万的所得税，之后的净利润是48万。那么按照48万来预缴季度所得税得出的金额就不是2万了呀

蒋飞老师 解答

2019-01-15 11:15

是按利润总额算所得税的（不是利润净额）

CinnieLee 追问

2019-01-15 11:30

好的，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2019-01-15 11:33

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。