2017年的审计将一笔固定资产加速折旧了25万，今年帐上漏做了，12月帐中可以补做吗？分录怎么做？另附加税当月提吗还还是缴纳月当月入帐？

2017年的审计将一笔固定资产加速折旧了25万，今年帐上漏做了，12月帐中可以补做吗？分录怎么做？另附加税当月提吗还还是缴纳月当月入帐？

答： 2017年固定资产没提折旧属于前期差错。前期差错应当采用追溯重述法更正重要的前期差错， 12月需： （1）补提折旧： 借：以前年度损益调整 25 贷：累计折旧 25 （2）调整应交所得税： 借：应交税费——应交所得税（25*25%） 贷：以前年度损益调整 （25*25%） （3）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配： 借：利润分配——未分配利润 （25-25*25%） 贷：以前年度损益调整（25-25*25%） 另附加税当月提吗还还是缴纳月当月入帐？ 答：当月附加税费当月计提。

2017年的审计将一笔固定资产加速折旧了25万，今年帐上漏做了，12月帐中可以补做吗？分录怎么做？另附加税当月提吗还还是缴纳月当月入帐？

答： 可以啊，借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧 当月计提啊

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2017年有一笔5500元的电脑入了固定资产，当时没有计提折旧，现在2018年12月怎么补计提作帐呢

答： 应补计提2017年度的折旧摊销，全部确认在2018年度就行，因为金额不大。