首先您要确定您计提的税金都准确 然后结转期间损益 然后利润总额出来 根据利润总额（如果盈利）计算企业所得税 然后结转本年利润 如果有净利润还要提取法定盈余公积 分录您都会写的吧 需要我给您写么？你好，甘老师，我现在已经做了期间损益，本年有200万的盈利，结转利润及提取盈余公积的分录如何做？

109004217 追问

2019-01-15 10:24

去年有亏损

bamboo老师 解答

2019-01-15 10:26

那您先结本年利润  弥补亏损后还盈利么？ 
借：本年利润 
贷：利润分费——未分配利润

109004217 追问

2019-01-15 10:32

弥补亏损可以弥补前几年的？

bamboo老师 解答

2019-01-15 10:35

弥补亏损可以弥补前五年的

109004217 追问

2019-01-15 10:36

bamboo老师 解答

2019-01-15 10:39

您看您用本年利润弥补亏损后 还剩多少利润 
然后计提所得税

109004217 追问

2019-01-15 10:40

不用交税

109004217 追问

2019-01-15 10:42

bamboo老师 解答

2019-01-15 10:45

那您前期已经预缴了 
借：本年利润 
贷：利润分配——未分配利润 
借：利润分配——提取法定盈余公积 
贷：盈余公积——法定盈余公积 
借：利润分配——未分配利润 
贷：利润分配——提取法定盈余公积

109004217 追问

2019-01-15 10:46

109004217 追问

2019-01-15 10:46

这是我们公司的报表

109004217 追问

2019-01-15 10:48

那您前期已经预缴了 
借：本年利润208405.98 
贷：利润分配——未分配利润2084050.98 
借：利润分配——提取法定盈余公积 
贷：盈余公积——法定盈余公积 
借：利润分配——未分配利润 
贷：利润分配——提取法定盈余公积

109004217 追问

2019-01-15 10:48

下面的金额是填多少？

109004217 追问

2019-01-15 10:48

那您前期已经预缴了 
借：本年利润2084050.98 
贷：利润分配——未分配利润2084050.98 
借：利润分配——提取法定盈余公积 
贷：盈余公积——法定盈余公积 
借：利润分配——未分配利润 
贷：利润分配——提取法定盈余公积

bamboo老师 解答

2019-01-15 10:54

您可以弥补的亏损是多少？

109004217 追问

2019-01-15 11:44

请问老师我在哪里查这个亏损？

bamboo老师 解答

2019-01-15 11:44

看以前年度的汇算清缴报表 或者利润表

109004217 追问

2019-01-15 11:49

bamboo老师 解答

2019-01-15 11:51

那您提取法定盈余公积用18年的盈利-17年的亏损后的10%