公司一个同事不是深户，公司只能买二档的，但她个人要求买一档，公司决定买一档但比二档多出的部分自己承担，自己承担的哪一部份怎么做分录？

薇薇 追问

2019-01-15 11:03

情况如下：   当月计提社保，当有缴纳    计提时有计提个人承担部 分 
1、 借：管理费用-社保  
       其他应付款-社保  （包括超出二档金额） 
贷：应付职工薪酬 -社保   
 2、付款  借：应付职工薪酬-社保 
                贷：银行存款 
3、等发放工资时。借：应付职工薪酬-工资 
                                 贷：银行存款 
                                      其他应付款-社保（个人）包括特殊员工超出二档金额 
                                      其他应收款-待摊费用-社保费    （超出部分）--为啥又做这一步，不理解。光有其他应收款的贷方，没有借方也不平呀。

meizi老师 解答

2019-01-15 11:11

没看懂你写的分录   如果你需要帮个人多交二档的  只需要到时在工资表里面扣除即可  1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金 参考这个分录来做

薇薇 追问

2019-01-15 11:18

其实也我没有看懂以前会计做的那个发放工资这一科目的分录是啥意思。   贷：其他应收款-待摊费用-社保费 （超出部分）

meizi老师 解答

2019-01-15 11:20

我也没看明白  为什么要待摊费用