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送心意

小惑老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-01-15 10:08

你好，这个不能叫留底，留底是你认证后借方余额

MZ Chow 追问

2019-01-15 11:02

发票是已经认证的还未抵扣

小惑老师 解答

2019-01-15 11:08

那就是你的留底税额了

MZ Chow 追问

2019-01-15 11:28

是的，就是待抵扣进项税额的借方是吧

小惑老师 解答

2019-01-15 11:34

你认证了，不叫待抵扣了，就进项税额，在借方

MZ Chow 追问

2019-01-15 11:38

收到发票未认证计入借方待认证进项税额，隔月认证计借方进项税额，贷待认证进项税额，是这样吗？

小惑老师 解答

2019-01-15 11:40

是的，您的理解完全正确

MZ Chow 追问

2019-01-15 11:51

老师，我再咨询一个问题，就是现在账上留底的税额跟申报表上的对不上，也找不出原因，要怎么把它调整呢？好像是14年开始就对不上，15年到18年的对的上，

小惑老师 解答

2019-01-15 11:55

那谁多，谁少告诉我一下

MZ Chow 追问

2019-01-15 11:57

内销账上进项是6005.72，申报表留底的是3649.70

MZ Chow 追问

2019-01-15 11:58

应该是之前会计有些有认证，有些没认证，也没调回来

小惑老师 解答

2019-01-15 11:59

你能知道哪个数据是正确的吗

MZ Chow 追问

2019-01-15 12:02

不知道，因为申报表上面一直留抵的是那个数据，从14年到现在

小惑老师 解答

2019-01-15 12:08

那你按照申报表调整吧，问题现在看不出，是哪张发票产生的，这个借方不知道录入哪个科目合适

MZ Chow 追问

2019-01-15 13:32

是的，现在也不知道怎么调整

小惑老师 解答

2019-01-15 13:34

这个是内账还是外账来

MZ Chow 追问

2019-01-15 13:35

外帐

小惑老师 解答

2019-01-15 13:37

这个真的不太好处理，现在只能先放在管理费用先放着，借：管理费用  贷：应交税费-进项税额

MZ Chow 追问

2019-01-15 13:38

可以放到进项税额转出吗？因为听说14年有发票过期了没认证，后面不知道怎么处理来着

小惑老师 解答

2019-01-15 13:39

不可以，实际你不知道是什么情况造成的是不是应该转出

MZ Chow 追问

2019-01-15 13:39

主要是没有14年的帐套，也查不出原因

小惑老师 解答

2019-01-15 13:40

而且要转出的话，转到那笔里，也不知道。所以没法做转出

MZ Chow 追问

2019-01-15 13:40

那可以先不处理吗？因为现在要报第四季度的税了，等19年再查下是什么原因

小惑老师 解答

2019-01-15 13:41

可以的，先比别处理，往后找找原因

MZ Chow 追问

2019-01-15 13:43

就是现在要结转本年的进项税额。销项税额，然后应交税费-应交增值税一直挂着一笔，也是14年的，那我要怎么结转

小惑老师 解答

2019-01-15 13:44

你是月末结转增值税分录吗

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相关问题讨论
你好，认证与抵扣是同步的 认证抵扣分录是 借；应交税费（进项税额） 贷；:待抵扣进项税额
2018-01-19 13:06:25
您好，前一个待抵扣进项税额是哪里来的金额呀
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2020-02-24 11:29:05
借：应交税费-增值税-进项 贷：应交税费-待认证进项 摘要就是转上月未认证发票
2023-12-04 08:47:01
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