我方是销售方，也是采取返利送货的方式的，现在2019年计算出年返金额（即属于是2018年年返），由于来不及在2018年开发票时走折扣行减少销售额来返利（其实公司的操作是次年初才能计算得出年返金额所以来不及在返利的当年走折扣）。现在领导计划在2018年12月增值税申报期做计提年返金额，想问这个年返金额在2018年12月增值税申报时是不是需要减少增值税（即是将年返未税销售额乘以税率减掉）？分录怎么写？

多米 追问

2019-01-15 22:22

老师您好，2018年的返利在2018年12月计提分录是怎样？

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 22:23

借：XXx费用-返利
贷：其他应付款-返利

多米 追问

2019-01-15 22:31

老师您好，这个返利是在2019年进行货返的。在2018年计提是要先冲减营业收入吧？

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 22:34

返利有2种，第一叫销售折旧，直接冲营业收入，第二种就是返佣金，属于销售费用。
看你是属于哪种