建筑劳务公司，成本票是包工头开来，也有部分材料自己采购放工程施工里，月末怎么结转成本和确认收入？工程款还没收到，成本发票也还没收到。具体账务怎么处理？

成晨 追问

2019-01-14 22:54

我已经开票给甲方了

老刘 解答

2019-01-14 22:55

开票的时候。借应收账款 
                       贷主营业务收入 
                        应交税费应交增值税销项税额 
转成本的时候 
                  借主营业务成本 
              贷工程施工

成晨 追问

2019-01-14 23:21

那工程结算是什么意思？

老刘 解答

2019-01-14 23:28

可用可不用。。。。

成晨 追问

2019-01-15 10:19

那老师，成本票还没收到，现在就只有一些费用和自己购买的材料，那成本账务怎么处理？

老刘 解答

2019-01-15 10:20

有发票的可以先进成本

成晨 追问

2019-01-15 10:32

老师，那我有些不是放工程施工，实在间接费用和机械作业里，怎么结转啊？

老刘 解答

2019-01-15 10:43

如果是项目的成本，你就从这个科目中转到主营业务成本中去