小规模纳税人季度销售收入不满9万免增值税，企业所得税有没有什么优惠政策啊

2333333 追问

2019-01-14 22:03

我6万发票开的是增值税发票，直接借：银行存款6万，贷：主营业务收入6万，对吗？附加税本季度也不交

邹老师 解答

2019-01-14 22:07

你好，不对，需要做价税分离的  
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

2333333 追问

2019-01-14 22:08

我现在开的是增值税专用发票，现在不满9万，账务处理怎么做

邹老师 解答

2019-01-14 22:10

你好，自开专用发票是不享受增值税减免政策 的 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

2333333 追问

2019-01-14 22:25

老师我这个月没有成本，税负太高了，可以提点费用吗？

邹老师 解答

2019-01-15 08:12

你好，费用需要据实发生才可以 计入，不得随意计提的

2333333 追问

2019-01-15 09:42

我本月开增值税发票69000，增值税2009.7增值税属于免税的，这个本期发生额和本期实际抵减税额都填2009.7吗？减免性质怎么选择呢？

邹老师 解答

2019-01-15 09:53

你好，这个表格是填写防伪税控专用设备及维护费减免，增值税本身收入免税不需要在这个表格填写的

2333333 追问

2019-01-15 09:55

老师这三个表这样填吗？都0？

2333333 追问

2019-01-15 09:56

这都什么意思啊

邹老师 解答

2019-01-15 10:11

你好，根据你单位季度收入填写在小微企业免税销售额栏次就是了

2333333 追问

2019-01-15 10:13

我这个季度开了69000的发票，不满9万免增值税，填了不对，我现在在小规模的，我也没报过，而且这种减免哪我也不知道怎么填

邹老师 解答

2019-01-15 10:23

你好，填写在小微企业免税销售额栏次，系统提示不对？

2333333 追问

2019-01-15 11:18

是的，不可以，要在第三个表里先填

邹老师 解答

2019-01-15 11:25

你好，那你有在第三个表格填写收入情况吗？

2333333 追问

2019-01-15 11:36

要填减免的收入金额

邹老师 解答

2019-01-15 11:41

你好，需要在附表里面填写免税收入合计金额，不含税收入金额，税额数据