小规模纳税人，季度没有超过九万，如何报税？附加税免吗？

瞎学 追问

2019-01-14 20:48

那分录怎么写呢？

邹老师 解答

2019-01-14 20:49

你好，收入分录 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入    
附加税因为免征了就不用做计提分录了

瞎学 追问

2019-01-14 20:50

那印花税要交吧

邹老师 解答

2019-01-14 20:58

你好，如果属于印花税的应税行为，是需要交纳印花税的

瞎学 追问

2019-01-14 20:59

有合同   开了票

邹老师 解答

2019-01-14 21:00

你好，具体 是什么方面的合同？

瞎学 追问

2019-01-14 21:00

老师  是租赁合同

邹老师 解答

2019-01-14 21:02

你好，那需要按租赁合同申报缴纳印花税的

瞎学 追问

2019-01-14 21:02

租赁合同全额？还是按开票金额？

瞎学 追问

2019-01-14 21:03

税率是万三？

邹老师 解答

2019-01-14 21:04

你好，是租赁合同的租金金额千分之1

瞎学 追问

2019-01-14 21:13

老师  啥时候申报，开票时候还是报税的时候，我上个月开的票

邹老师 解答

2019-01-14 21:16

你好，是签订 合同的次月申报

瞎学 追问

2019-01-14 21:18

以前没有申报，可以补吗？

邹老师 解答

2019-01-14 21:18

你好，可以补做申报，但是会有滞纳金

瞎学 追问

2019-01-14 21:19

好吧

瞎学 追问

2019-01-14 21:19

谢谢老师了

邹老师 解答

2019-01-14 21:19

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

瞎学 追问

2019-01-14 21:20

销售合同可以按开票申报印花税吧？

邹老师 解答

2019-01-14 21:21

你好，也是按合同金额申报，而不是根据开具发票情况申报

瞎学 追问

2019-01-14 21:21

谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-14 21:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢