小规模纳税人，企业所得税申报，12月财务报表上利润总额的本年累计数是52208.59，所得税本年累计数：5071.93，那应交所得税是多少？

桅子 追问

2019-01-14 20:29

是上年度12月份的，然后在18年度1月份扣缴的

桅子 追问

2019-01-14 20:29

17年12月份

邹老师 解答

2019-01-14 20:30

你好，是不是在19年度1月份扣的，而不是2018年吧

桅子 追问

2019-01-14 20:31

拿笔所得税就是18年1月申报的时候，所属期是2017年12月的。

邹老师 解答

2019-01-14 20:32

你好，如果是小型微利企业，企业所得税=52208.59*10%  
你这个12月份利润总额本年累计是2018年的吧，而不是2017年的吧

桅子 追问

2019-01-14 20:33

那笔企业所得税会不会扣除呢？

邹老师 解答

2019-01-14 20:34

你好，2017年的所得税，不可以抵扣2018年形成的利润应交的企业所得税的