小规模纳税人现在要填2018年第四季度的企业所得税。营业收入和营业利润，八月份才开业，比如说八月到12月每个月收10万块钱收入。收入就是50万。费用就是基本的工资和一些电脑耗材费用。那么现在我要填第四季度的企业所得税，是营业收入填50万。利润总额就是50万减去30万的费用，等于填20万。这样子对吗？老师因为我们的账很简单的，就一个收入。和工资费用。这么样理解可以吗？因为我们的帐是手工的，没有填写利润总额表，和资产负债表。我们是事业单位，刚分出来的。费用这一部分又不在我们这里出，我们只有纯收入？工资费用是的话我们是在上级要的数据。

沛艳 追问

2019-01-14 20:41

我们是事业单位，没有商品没有成本。

姜老师 解答

2019-01-14 20:42

收入是收入类科目发生额，费用不在这里体现，成本是主营业务成本和其他业务成本的合计数。然后填利润表的利润的。