本年应交所得税为2万，以前年度亏损抵1万，会计分录计提所得税是计提多少呢？

Any 追问

2019-01-15 08:59

我报的是最后一个季度季报

maize老师 解答

2019-01-15 09:06

是的，预缴是1-12月累计数去申报，可以去弥补以前年度亏损1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 
如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 
2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 
3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

Any 追问

2019-01-15 09:08

老师，我最后一个季度所得税申报表中本期应补所得税=利润表中的所得税费用吗？

maize老师 解答

2019-01-15 09:12

原则是，但是你要是没计提准也可以后续补计提

Any 追问

2019-01-15 09:16

我现在是计提多了，财务报表已经报了，报企业所得税的时候发现有以前年度亏损，这种情况我该如何处理呢？我利润表和资产负债表是勾稽对的

maize老师 解答

2019-01-15 09:22

你在1月冲回你计提就可以，不多可以直接冲回，多使用以前年度损益调整