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赵文军
于2019-01-14 18:21 发布 1290次浏览
三宝老师
职称: 高级会计师,税务师
2019-01-14 18:33
如果是增值税专票的,是不免税的
赵文军 追问
2019-01-14 18:37
我是普通发票
三宝老师 解答
2019-01-14 18:45
你税率开错的话,你需要去税务局柜台手工申报,是免税,没交税,不涉及退税和抵扣问题
2019-01-14 18:50
因为当时做了借:应交税费-应交增值税500,贷:营业外收入500,比如我贷方应交增值-200,那我再做一笔这样的分录就可以了吧,因为当时计入营业外收入是500
2019-01-14 18:53
是的,做个相同分录的负数凭证
2019-01-14 18:55
如果下季度没有发生业务,那营业外收入就是一个负数,利润表上营业外收入可以是负数吗
2019-01-14 18:59
1月份做涉及12月损益凭证的话,通过以前年度损益科目处理
2019-01-14 19:06
我是小规模,没有这个科目
2019-01-14 19:09
加个科目就是,企业可以根据需要自行添加会计科目
2019-01-14 19:10
而且最后结转到未分配利润后,资产负债表未分配利润期末数=年初数+利润表净利润,这个勾稽关系就破坏了
2019-01-14 19:17
你说的公式不全面,假如你本年分配利润给股东呢? 资产负债表未分配利润期末数=年初数+利润表净利润+利润分配本期数
2019-01-14 19:18
问题不分配利润给股东
2019-01-14 19:21
我举个例子而已,年底资产负债表期末余额要考虑利润分配的本年发生数的
2019-01-14 19:25
但光从资产负债表和利润表上只能看出有一定差额,这样申报能成功吗?有其他财务人员说要调整资产负债表的年初数
2019-01-14 19:26
肯定能申报成功。你调整资产负债表年初数,有可能会引起税务局的盘问
2019-01-14 19:28
意思不管它,如果我做到当期费用可以吗,这样就不存在报表不平了
2019-01-14 19:31
就几百块钱,没必要这么纠结吧。规范点,就调以前年度损益,不规范,按重要性来说,也就几百块钱,税务也不会计较。即使调了,对你报表也不会不平,只是你觉得不平而已
2019-01-14 19:32
像老师你们做汇算清缴的时候都不调年初数吗
2019-01-14 19:33
不想惹来税务局,不调年初数
2019-01-14 19:34
好吧
2019-01-14 19:35
那我们结束这个问题?祝你工作愉快
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三宝老师 | 官方答疑老师
职称:高级会计师,税务师
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