送心意

三宝老师

职称高级会计师,税务师

2019-01-14 18:33

如果是增值税专票的,是不免税的

赵文军 追问

2019-01-14 18:37

我是普通发票

三宝老师 解答

2019-01-14 18:45

你税率开错的话,你需要去税务局柜台手工申报,是免税,没交税,不涉及退税和抵扣问题

赵文军 追问

2019-01-14 18:50

因为当时做了借:应交税费-应交增值税500,贷:营业外收入500,比如我贷方应交增值-200,那我再做一笔这样的分录就可以了吧,因为当时计入营业外收入是500

三宝老师 解答

2019-01-14 18:53

是的,做个相同分录的负数凭证

赵文军 追问

2019-01-14 18:55

如果下季度没有发生业务,那营业外收入就是一个负数,利润表上营业外收入可以是负数吗

三宝老师 解答

2019-01-14 18:59

1月份做涉及12月损益凭证的话,通过以前年度损益科目处理

赵文军 追问

2019-01-14 19:06

我是小规模,没有这个科目

三宝老师 解答

2019-01-14 19:09

加个科目就是,企业可以根据需要自行添加会计科目

赵文军 追问

2019-01-14 19:10

而且最后结转到未分配利润后,资产负债表未分配利润期末数=年初数+利润表净利润,这个勾稽关系就破坏了

三宝老师 解答

2019-01-14 19:17

你说的公式不全面,假如你本年分配利润给股东呢? 
资产负债表未分配利润期末数=年初数+利润表净利润+利润分配本期数

赵文军 追问

2019-01-14 19:18

问题不分配利润给股东

三宝老师 解答

2019-01-14 19:21

我举个例子而已,年底资产负债表期末余额要考虑利润分配的本年发生数的

赵文军 追问

2019-01-14 19:25

但光从资产负债表和利润表上只能看出有一定差额,这样申报能成功吗?有其他财务人员说要调整资产负债表的年初数

三宝老师 解答

2019-01-14 19:26

肯定能申报成功。你调整资产负债表年初数,有可能会引起税务局的盘问

赵文军 追问

2019-01-14 19:28

意思不管它,如果我做到当期费用可以吗,这样就不存在报表不平了

三宝老师 解答

2019-01-14 19:31

就几百块钱,没必要这么纠结吧。规范点,就调以前年度损益,不规范,按重要性来说,也就几百块钱,税务也不会计较。即使调了,对你报表也不会不平,只是你觉得不平而已

赵文军 追问

2019-01-14 19:32

像老师你们做汇算清缴的时候都不调年初数吗

三宝老师 解答

2019-01-14 19:33

不想惹来税务局,不调年初数

赵文军 追问

2019-01-14 19:34

好吧

三宝老师 解答

2019-01-14 19:35

那我们结束这个问题?祝你工作愉快

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