提取法定盈余公积是按结转本年利润的余额的10%计提?还是按利润的-所得税费用?按哪个计提对

阡陌红尘。 追问

2019-01-14 13:57

就是按利润表里的净利润计提吧

宋生老师 解答

2019-01-14 14:02

你好！是的。本年累计的金额

阡陌红尘。 追问

2019-01-14 14:04

所得税是按利润总额的10%计提吧？

宋生老师 解答

2019-01-14 14:12

你好！小微企业是这样的。

阡陌红尘。 追问

2019-01-14 14:44

实际计提所得税金额是   3530.58 
主表是25%，怎么根据主表填第二个表

宋生老师 解答

2019-01-14 14:47

你好！你勾选了小微企业，他就自动有数了

阡陌红尘。 追问

2019-01-14 15:44

这里勾选了，主表还是按25%计算出来的所得税

阡陌红尘。 追问

2019-01-14 15:53

是不是填减免所得税优惠明细表里第一项，符合条件的小微企业减免企业所得税 5295.87     
 用主表里的金额是8826.45（按25%计算的）减去利润总额的10%金额是3530.58。算出减免金额是5295.87，填在附表第一项，主表一提取就得出利润总额的10%

阡陌红尘。 追问

2019-01-14 15:56

这么填正确嘛？

宋生老师 解答

2019-01-14 16:03

你好！实际减免的金额是8826.45*60%了。

阡陌红尘。 追问

2019-01-14 16:07

8826.45*60%=5295.87 
填在减免所得税明细表第一项，之后主表一提取数据就是利润总额的10%了。是这样操作嘛？

宋生老师 解答

2019-01-14 16:08

您好！你这个主表已经给你减免了啊。 
它现在是提示要填附表吗

阡陌红尘。 追问

2019-01-14 16:19

主表我是提取附表的数据后减免的，不提取的话是不减免的

宋生老师 解答

2019-01-14 16:21

你好！那看来是你那边系统这样设置的了。老师看到大部分都不需要自己填附表，直接勾选小微企业，附表就有数据了。