18年7月注册的新公司到12月31号未发生营业收入，一共支出了1w+多的开办费，（开办费是老板垫付的），未收到注册资本，请问怎么填制资产负债表啊！另外增值税和企业所得税都是零申报吗？

濛濛雨～ 追问

2019-01-14 10:09

老师，企业所得税季报和年报该怎么填制呢？我不是会计所以不大清楚。

小罗老师 解答

2019-01-14 10:12

直接根据贵公司报表上数据填列即可

濛濛雨～ 追问

2019-01-14 10:48

濛濛雨～ 追问

2019-01-14 10:50

这样对吗？附报信息的期末从业人数是不是1月的个税申报人数啊？

小罗老师 解答

2019-01-14 10:57

你是报18年4季度的吗，那应该是12月末的从业人数，利润总额那里是负数，亏损。营业成本是指主营业务成本，其他业务成本，根据你前面的描述贵公司没发生对应的成本的，你只要在利润总额那里填列对应的数据即可

濛濛雨～ 追问

2019-01-14 11:10

新公司没有从业人员，是不是填了下个月就得申报个税啊？

小罗老师 解答

2019-01-14 11:17

你好，理论上是的，这里是要保持一致的

濛濛雨～ 追问

2019-01-14 13:49

图1这样对吗？图2、3、4需要填吗？

小罗老师 解答

2019-01-14 14:02

是的，没有对应的数据不用填列

濛濛雨～ 追问

2019-01-14 14:12

老师，18年7月注册的新公司到12月31号未发生营业收入，一共支出了1w+多的开办费，（开办费是老板垫付的），未收到注册资本，请问需要填制现金流量表和所有者权益变动表吗？

小罗老师 解答

2019-01-14 14:19

需要编制现金流量表

濛濛雨～ 追问

2019-01-14 14:26

现金流量表上一季度未申报，能和这个季度一起申报吗？这样对不

濛濛雨～ 追问

2019-01-14 14:27

现金流量表上一季度未申报，能和这个季度一起申报吗？

小罗老师 解答

2019-01-14 14:38

上个季度数据都是0吗，那应该没关系的

濛濛雨～ 追问

2019-01-14 15:04

1.管理费用是填制到（支付其他与经营活动有关的现金）吗？2、上季度没申报现金流量表，现在能一起申报嘛。3、财务年度报表是把一年统计到一个表里嘛？4、所有者权益变动表不需要提交。

小罗老师 解答

2019-01-14 15:10

1.不一定，要根据计提费用划分现金流量项目，建议直接根据贵公司现金流量表填列即可。 
2.应该可以，我也不确定 
3.这个不需要统计，财务有对应的报表 
4.按你前面的描述，没有对应数据，直接提交即可

濛濛雨～ 追问

2019-01-14 15:34

1、那现金流量表按我之前发的截图那样填对吗？ 
2、网上税务申报系统显示需要提交财务报表的年报。

小罗老师 解答

2019-01-14 15:36

1.我不清楚具体每一笔现金流支出项目，无法判断你对错 
2.年报就是12月31日资产负债表，利润表等等

濛濛雨～ 追问

2019-01-14 15:56

1、管理费用是印章、注册公司代办费及文件柜、复印机的费用， 
2、年报就是把每个季度表的数据统计到一个表里吗？

小罗老师 解答

2019-01-14 16:08

1.支付的其他与经营有关的现金 
2.会计年报就是你的年度财务报表