财务在17年12月份计提企业所得税2000元，银行在18年5月份实际扣了2088元，他在5月份又做了2次计提，现在账面上就多了12日份计提的2000元，这个要怎么处理，会计分录应该怎么做？

雅琴 追问

2019-01-13 22:09

老师，是不是做和他相反的会计分录？

月月老师 解答

2019-01-13 22:10

你好，是的，损益类科目通过以前年度损益调整替代。