不含税价格1000，发票按照3%税率做账，因为当月转为一般纳税人，需要按照10%来交税，那么补提的这块税应该计入什么科目呢？

远航 追问

2019-01-13 20:16

老师，开给对方公司的发票总金额不变，税率也是3%。只是我们在申报增值税的时候，把7%的税补交了。

王雁鸣老师 解答

2019-01-13 20:18

您好，是的，可以按我说的方法计提增值税处理的。

远航 追问

2019-01-13 21:05

这样账上的收入总额，与申报表就不一致了，可以把这块税计入费用吗？

王雁鸣老师 解答

2019-01-13 21:06

您好，如果您考虑这个问题的话，可以把这块税入费用的。记入税金及附加处理也行。