在2018年我有一笔销售费用银行已经付款出去了，在2018年我也计提了。发票2019年1月才回来，我做的分录是在2019年1月冲嘛？分录1.借：销售费用-运输费 -200000 贷：应付账款 -200000；.2.借：销售费用 181818.18 应交税费-应交增值税-进项税 18181.82 贷：应付账款 200000；3.借：利润分配-未分配利润 181818.18 贷：销售费用 181818.18；老师，发票是在汇算清缴前回来，调整的是2018年的，可是分录我是在2019年做吗

晴&雨 追问

2019-01-13 11:36

不存在差异，计提多少就付款多少，票就回来多少的。直接把回来的发票附在18年？那我回来的发票不能抵扣税额吗

方老师 解答

2019-01-13 12:03

可以抵扣进项税额，原来你如果把税额记入了费用需要调整一下，把费用调减，税额的部分记入进项税额。

方老师 解答

2019-01-13 12:09

是2014年发生的费用，今年汇缴还可以扣除吗，扣除比例多少