今年报销上年的费用，会计分录是借:利润分配—未分配利润100，借:应交税费—应交增值税—进项税17 贷:其他应付款117。今年在做报表审计的时候发现未分配利润与利润表的勾稽关系对不上，差额是100元，这个是不是要做年初数的调整呀？具体应该怎么调？

今年报销上年的费用，会计分录是借:利润分配—未分配利润100，借:应交税费—应交增值税—进项税17 贷:其他应付款117。今年在做报表审计的时候发现未分配利润与利润表的勾稽关系对不上，差额是100元，这个是不是要做年初数的调整呀？具体应该怎么调？

答： 你好，直接调整报表借：未分配利润-年初 贷：利润分配-未分配利润

跨年红冲发票又重新开 是这样做凭证吗？ 借：应付账款 -117 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）-17 贷：利润分配-未分配利润 -100 ；重开 借：应付账款 117 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）17 贷：利润分配-未分配利润 100

答： 你好，这个是费用发票冲红吗

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

汇算清缴补缴税额会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税缴纳税款借：应交税费—应交所得税贷：银行存款调整未分配利润借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 报表中资产负债表和利润表的勾稽关系不等，如何调整报表呢？

答： 是对不上，不需要调这个，你非得调就本年报表:调增资产负债表的应交税费年初数,调减未分配利润年初数。