个体工商户给一般纳税人开票，这个发票一般纳税人无法抵扣，那么有什么作用吗？税如何处理？对于个体工商户他们是不是记入价款里，那么一般纳税人怎么处理这个税？账务分录怎么写

永莹 追问

2019-01-12 16:53

个体户是开票方，那么这个税费他只要一并记入收入，不需要单独罗列出来应交税费吧？分录就是接应收账款贷主营业务收入，对吗

小杨老师 解答

2019-01-12 16:54

不管是不是个体户，都需要将收入和增值税分开罗列，借：应收账款，贷：营业收入，应交税费-增值税-销项税

永莹 追问

2019-01-12 17:04

老师，那么个体户最后就提现为我们欠税局的钱一直留在资产负债表里对吗

小杨老师 解答

2019-01-12 17:06

不会啊，个体户查账征收之前是享受季度营业收入不超过9万的，免增值税的，所有季度不用交税的要做一个分录，借：应交税费-增值税-销项税，贷：营业外收入

永莹 追问

2019-01-12 17:15

我们现在一个月就超过10万，那么就按实际的销售只要给税局交销项税吗？其他税还需要交吗？老师，个体户对于开票有年度限制金额就要征税吗

小杨老师 解答

2019-01-12 17:23

是的，交了增值税，还有城建税和教育费及附加，购销合同印花税等。如果开票额度达到一般纳税人的标准会通知转为一般纳税人的