预收了定金3000，开了发票给对方，金额2830.19，税169.8，还没收尾款没确定收入，该怎么做分录，怎么报税

万游惠_酷盟小二 追问

2019-01-12 16:37

预收账款在借方?

邹老师 解答

2019-01-12 16:39

你好，是的 
收款   借；银行存款   贷；预收账款 
确认收入  借；预收账款 3000 贷；2830.19 应交税费 169.81

万游惠_酷盟小二 追问

2019-01-12 16:51

所得税需要计提吗？会计分录怎么写

邹老师 解答

2019-01-12 16:56

你好，如果有应纳税额，需要计提，计提分录是 
借；所得税费用   贷；应交税费——企业所得税

万游惠_酷盟小二 追问

2019-01-12 17:27

老师，还问下哈，如果我们最后一个季度有盈利，但是企业所得税能不能先不预交，汇算清缴的时候再交

邹老师 解答

2019-01-12 17:29

你好，不可以，有利润就需要根据利润做预交所得税申报的

万游惠_酷盟小二 追问

2019-01-12 17:29

也就是前面三个季度是亏损，后面一个季度是盈利

邹老师 解答

2019-01-12 19:33

你好，最后一个季度盈利弥补之前亏损的结果是盈利还是亏损呢？