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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-01-12 16:11

代开专票不免税，这个需要缴纳城建税， 
财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行

Gentle 追问

2019-01-12 16:13

是2016年?难道不是2019年，也就是说2019年现在小规模纳税人的季度额度增加到30w了？

maize老师 解答

2019-01-12 16:20

就是这个减免现在还在执行，2016年开始的现在还可以使用

maize老师 解答

2019-01-12 16:20

你现在不是还申报2018年吗，2019年的那个还没文件出来

Gentle 追问

2019-01-12 16:21

老师，那自己公司开的机打发票也是不超过9w，没有缴纳增值税，需要缴纳附加税嘛？

maize老师 解答

2019-01-12 16:31

没有增值税就没有附加税

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相关问题讨论
同学，您好，小规模纳税人原则不接收专票的，所以不应该开具，
2020-09-01 17:51:23
你好，代开发票是不需要缴纳增值税的，具体你可以咨询一下税务局
2019-09-26 12:05:31
您好，是的，按3%的增值税率开的。代开的发票入账时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
2017-08-04 21:58:56
是的，也是按照小规模税率开票。
2021-08-10 16:18:22
可以的，小规模纳税人可以去找税务局代开专票，税率是3%
2018-08-18 22:18:16
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