公司是服装公司，购买面料直接记借:主营业务成本，贷:银行存款现在库存商品科目有余额，那还需要每个月结转库存做 借:主营业务成本 贷:库存商品吗？

hqy 追问

2019-01-12 15:37

我们是内账所以做账科目没有那么正规。所以购入面料是直接计入主营业务成本，现在我比较不懂的是每个月卖出去的产品是不是得做结转，不然库存商品这个科目岂不是一直是期初的那个数

邹老师 解答

2019-01-12 15:43

你好，如果产品全部销售了，没有库存，需要把期初的库存商品结转到主营业务成本 
即使是内账也需要先通过库存商品核算，销售了就结转到主营业务成本，没销售就在库存商品挂账才是的

hqy 追问

2019-01-12 15:49

那如果商品没有全部销售那怎么处理。比如我这个月总共进了面料100万。我已经做了主营业务成本100万。到了月底时我的库存商品盘点金额为250万。期初余额是400万 
那我需要做结转吗

邹老师 解答

2019-01-12 15:50

你好，没有全部销售，你就需要把多结转的成本做冲销分录 
借；库存商品    贷；主营业务成本

hqy 追问

2019-01-12 15:55

能告诉我具体的会计科目金额是多少吗？比如上面分录中我最开始是借主营业务成本100万贷银行存款100万，那么库存商品结转的时候我应该结转多少钱？

邹老师 解答

2019-01-12 15:58

你好，期末库存商品=期初库存商品金额+本期购进金额-本期结转的销售成本金额

hqy 追问

2019-01-12 15:59

这个公式我知道，我是想知道我上面的会计科目金额应该是多少

邹老师 解答

2019-01-12 16:02

你好，你提供的数据不符合这个勾稽关系，说明你数据是有错误的 
期初400，购进100，结转100，期末应当是400，而不是250的