开一张红字发票冲销五月份的发票，但正数发票要下个月才开出去，这次的红冲发票分录应该怎么做的

七七 追问

2019-01-12 15:33

我做的借：银行存款，贷：主营业务收入和应交税金，红冲红就把银行存款充成负数了，是不是要另外再加一个预算账款的分录

答疑郭老师 解答

2019-01-12 15:38

是的

七七 追问

2019-01-12 16:14

老师，我们实行的是小企业会计准则，我九月多缴纳了一个季度的城建税，现在小企业没有以前年度损益调整科目，我应该怎么做分录呢

答疑郭老师 解答

2019-01-12 17:30

你要做到今年一月份吗？用利润分配做

七七 追问

2019-01-12 17:31

好的，谢谢老师

答疑郭老师 解答

2019-01-12 17:32

不用客气的