小规模纳税人税率是3%无意间开发票是开了一张5％税率了，导致报税不成功，该怎么办

沈家本老师

职称：注册会计师,税务师,律师

2019-01-12 15:11

您好，根据我的工作实践，如果您已到报税阶段，只能先到税务机关增加5%税率，先申报5%的税额，之后开红字发票冲销。具体步骤如下：

1.纳税人报告税务机关,按错开的发票税率(或征收率)和税额进行申报;

2.次月开具红字发票,再开具蓝字发票;

3.如形成多缴税款,纳税人可以申请退税,也可以留待后期抵顶应纳税额.

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