公司上月收到供应商开的增值税专用发票且已认证抵扣，这个月收到对方的销项负数专用发票，上月入账的是借：工程改造款，应交增值税-进项税额。贷银行，这个月应该怎么做帐？

💤 追问

2019-01-12 08:58

老师，这样做的话我银行账就不平了，还有需不需要做进项转出？

bamboo老师 解答

2019-01-12 08:59

应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 跟进项税额转出性质相同 
如果您还没收到退款   那就用其他应收款代替下银行存款科目

💤 追问

2019-01-12 09:05

可是我没把这个挂在其他应收款那边的话怎么冲销？

💤 追问

2019-01-12 09:07

我是借工程款(红字)，进项税额(红字)，贷银行(红字)，然后又做了一笔新的借工程款，进项税额，贷银行。这样可以吗

bamboo老师 解答

2019-01-12 09:12

您收了红字发票后又收了正确的蓝字发票么？

💤 追问

2019-01-12 09:19

对，因为那边也把正确的篮子发票送过来了

bamboo老师 解答

2019-01-12 09:20

那您就 
借：工程改造款 借方红字 
应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 
贷：银行存款 贷方红字 
然后再 
借：工程改造款  
应交税费——应交增值税——进项税额  
贷：银行存款

💤 追问

2019-01-12 09:38

好的，谢谢老师