上月开发票，打印时，发票格式走位了，又重开了，当月忘了作废，今天才红冲发票，申报上月增值税要把忘记作废的发票金额作为收入申报吗？

jojo 追问

2019-01-12 10:16

1月红冲后，属于垮年了，会计分理如何处理比较好？

jojo 追问

2019-01-12 10:16

税款能退吗？

maize老师 解答

2019-01-12 10:18

这个冲回是你1月蓝字销售额，要是你们没有开别的发票可以去申请退税

jojo 追问

2019-01-12 10:46

我12月份开了两张发票，相当于重开啦，我现在就在2019年1月份要红冲，如果这种情况的话，我在2019年1月份是不是要做个以前年度损益调整啊，还是直接红中啊？

jojo 追问

2019-01-12 10:46

主要考虑到是垮年啦所以这个账目处理不知道怎么操作会比较合理。

maize老师 解答

2019-01-12 10:59

那你这样使用以前年度损益调整，你账上收入和你申报不一样，你冲回2018年收入，但是增值税申报冲回是2019年

jojo 追问

2019-01-12 11:53

老师按我这种情况要怎样操作比较可以。是我12月份开的两张发票，但是有一张要作废的，人员的失误没有按时作废， 所以要把他红冲， 涉及到夸的原因，所以不知道怎样操作比较合适。

maize老师 解答

2019-01-12 15:32

那你这个开收入在2018年对应成本没有结转吧，开多了这个

jojo 追问

2019-01-12 16:48

针对多开的那一张没有结转成本，因为都是多出来的，只是当时忘记作废而已。一共开了两张，金额相同的就一张结转了成本，要作废的另外一张没有结转成。

maize老师 解答

2019-01-12 17:18

那就直接做借以前年度损益调整 贷应收 
应交税金-应交增值税-销项税额 负数