公司是小规模纳税人，因季收入没达到九万免征增值税转营业外收入，但填报所得税报表时，收入那栏是主营业务收入加其他业务收入，还要不要加营业外收入，如果不加就和利润表的利润总额不一样？还有个问题，我这个月购买了金税盘服务，可以这个月不减免，下个季节申报减免吗？

陶木子 追问

2019-01-12 08:26

是查账征收，小规模纳税人

陶木子 追问

2019-01-12 08:31

金税盘服务费如果这个月增值税是零申报，我不可以填报减免增值税那一栏吗？

答疑郭老师 解答

2019-01-12 08:31

收入=主营业务收入加其他业务收入，成本=主营业务成本加其他业务成本，利润总额看利润表利润总额，收入-成本不等于利润总额

陶木子 追问

2019-01-12 08:32

但利润总额包含营业外收入呀

答疑郭老师 解答

2019-01-12 08:33

是的，利润总额是加上营业外收入减营业外支出减期间费用和税金及附加之后的

陶木子 追问

2019-01-12 08:37

所以我如果报所得税时收入只填主营业务收入和其它业务收入，那就和后面的利润总额有相差，是不是这个收入不和所得税报表勾结，直接填报就是了？

陶木子 追问

2019-01-12 08:38

收入不和利润总额勾结？

答疑郭老师 解答

2019-01-12 08:43

不是的，收入-成本不等于利润总额，利润总额取数看你利润表就行 
收入=主营业务收入加其他业务收入

陶木子 追问

2019-01-12 08:51

谢谢老师

答疑郭老师 解答

2019-01-12 08:56

不用客气的