金牌答疑老师解答

邹老师| 官方答疑老师

职称:注册税务师+中级会计师

回答数:276662个,好评数:276063

你好,小规模纳税人是增值税的概念
小规模纳税人可能是小型微利企业,也可能不是
小型微利企业是企业所得税的概念
标准是:
工业企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;
其他企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。

2019-01-11,20:07:14

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追问:那怎么知道自己企业是小规模企业还是小型微利企业

2019-01-11,20:10:33

邹老师| 官方答疑老师

你好,如果没有申请一般纳税人,就是小规模纳税人
工业企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;
其他企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。
同时符合这3个条件,就是小型微利企业

2019-01-11,20:12:49

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追问:同时符合3个条件吗?其他企业是指哪些企业呢

2019-01-11,20:19:48

邹老师| 官方答疑老师

你好,是的,三个条件同时符合
其他企业就是工业企业以外的企业,比如商业,服务业,咨询行业等

2019-01-11,20:21:36

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追问:年度应纳税所得额是自己估算的吗

2019-01-11,20:26:50

邹老师| 官方答疑老师

你好,不是估算,是这样计算的
年度应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减

2019-01-11,20:28:52

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追问:因为是新开的企业,还不知道营业收入好不好

2019-01-11,20:30:21

邹老师| 官方答疑老师

你好,季度申报就先按利润总额确定是否符合标准

2019-01-11,20:36:15

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追问:现在利润总额是负数的,是不是符合小型微利呢

2019-01-11,20:37:43

邹老师| 官方答疑老师

你好,其他两个条件都符合吗?

2019-01-11,20:41:27

园小园 | 会计达人

追问:是啊

2019-01-11,20:45:23

邹老师| 官方答疑老师

你好,那就属于小型微利企业的

2019-01-11,20:46:56

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追问:未达到起征点的销售金额是填在哪一一栏的

2019-01-11,20:49:28

邹老师| 官方答疑老师

你好,根据你提供表格图片,未达到起征点的销售额栏次无法填写,说明你单位登记类型是公司,而不是个体户
月度收入低于3万元,季度低于9万在小微企业免税销售额栏次填写

2019-01-11,20:57:37

园小园 | 会计达人

追问:填写金额是含税的吗

2019-01-11,21:04:01

邹老师| 官方答疑老师

你好,是填写不含税的收入金额

2019-01-11,21:04:27


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邹老师   金牌答疑

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