利润表营业收入是512422.28元，税务系统上报的数据是560050.85元，相差的47628.57元是退给军分区的场地租赁费，季度企业所得税营业收入一栏怎么填？

小薰 追问

2019-01-11 17:42

做了，当初收场地租赁费时税是我们交的，现在退给房东军分区直接开收据的，分录是，贷 其他应付款军分区，贷 其他业务收入 场地租赁费

郭老师 解答

2019-01-11 17:44

贷其他业务收入是负数

小薰 追问

2019-01-11 17:47

是的

郭老师 解答

2019-01-11 17:48

那就是你的利润表不对，你看科目余额表营业收入是多少

小薰 追问

2019-01-11 17:51

也是512422.28

郭老师 解答

2019-01-11 17:58

那你分录有问题，计提退租的分录

小薰 追问

2019-01-11 18:01

不是今年的要调到以前年度损益吧

郭老师 解答

2019-01-11 18:02

是的

小薰 追问

2019-01-11 18:05

老师，科目编码是多少？账套找不到这个科目怎么办？

郭老师 解答

2019-01-11 18:51

没有的用利润分配代替