小规模公司，应交税费为负数，可能有什么原因

冬天 追问

2019-01-11 15:06

缴纳的城市维护建设税没有记提

邹老师 解答

2019-01-11 15:10

你好，那就补做计提分录就是了 
借；税金及附加   贷；应交税费——城建税

冬天 追问

2019-01-11 15:30

老师，刚看了，是记提了的，记提和扣的就相差几分钱，减免的增佴税

邹老师 解答

2019-01-11 15:31

你好，那是少计提了吗

冬天 追问

2019-01-11 15:33

老师，刚看了，是记提了的，记提和扣的就相差几分钱，借减免的增值税和教育费及附加贷营业外收入

冬天 追问

2019-01-11 15:34

负了10多元的余额

邹老师 解答

2019-01-11 15:35

你好，既然是应交税费借方余额，你这样做分录不但没有冲销，还会导致借方余额越来越大的

冬天 追问

2019-01-11 15:36

那老师怎么改正呢，我看以前都是那样做的

邹老师 解答

2019-01-11 15:40

你好 
借；营业外收入   贷；应交税费  10多元 
做这个调整分录

冬天 追问

2019-01-11 15:41

那减免税的，应该怎样做分录好呢

邹老师 解答

2019-01-11 15:45

你好，减免的什么税款？

冬天 追问

2019-01-11 15:48

小规模纳税人，季度可以减免增值 
税 教育费附加及地方教育附加的分录

邹老师 解答

2019-01-11 15:52

你好，免征的增值税 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入    
附加税免征了就不用做计提分录了，也不用做减免分录

冬天 追问

2019-01-11 15:54

嗯嗯，明白

冬天 追问

2019-01-11 15:54

谢谢

邹老师 解答

2019-01-11 15:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢