企业目前有两个项目.有一个项目没有收入.前期装修发生了管理费用.到年底怎么结转？因为两个不同的项目都牵扯管理费用.如果将两个项目同时结转.那没有收入那个项目等到明年有收入的时候就没有费用了.

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2019-01-11 15:01

本身是旅游咨询的营业执照.现在要做民宿接待.去年开始装修.产生的装修费用.我放入了长期待摊费用.但是零星小额支出进入了管理费用.就是到年底两个项目都牵扯管理费用.怎么结转

其他 追问

2019-01-11 15:02

就是两个项目都有费用.有一个项目没有收入.

宋生老师 解答

2019-01-11 15:03

你好！没关系。这个不影响的。正常做就好。

其他 追问

2019-01-11 15:05

可是两个项目应该单独核算.如果到年底结账把费用都结转到本年利润.那今年有收入之后去年底的这部分费用不就没有了嘛？

宋生老师 解答

2019-01-11 15:13

你好！管理费用本身就不分配的。

其他 追问

2019-01-11 15:26

能不能我们产生的零星支出不进入管理费用.还有什么科目可以放这些零星支出.可以今年不结转费用.等有收入时候再结转这个项目的费用？

宋生老师 解答

2019-01-11 15:27

你好！你要么计入对应项目的成本。要么计入管理费用。

其他 追问

2019-01-11 15:31

大项的装修支出.已经进入了长期待摊费用.有的会计说入存货.小项的比如打车费.餐费的不计入管理费用也不行吧？

宋生老师 解答

2019-01-11 15:34

您好！如果你能确认是这个项目的费用，就计入这个项目的成本。如果有些是确认不了的，就计入管理费用或者销售费用

其他 追问

2019-01-11 15:43

这种小的开支也进入成本？直接进入营业成本？

宋生老师 解答

2019-01-11 15:49

你好！是的。可以计入主营业务成本-XX项目-XX支出

其他 追问

2019-01-11 15:51

那可不可以比如买装修材料的大项支出计入您说的成本科目.然后小项的计入长期待摊费用？

宋生老师 解答

2019-01-11 16:04

您好！你们是给自己装修吗

其他 追问

2019-01-11 16:16

是我们原项目从别人手里租的房.另一批人马用这几套房装修做民宿

其他 追问

2019-01-11 16:17

租房都是一个公司名签的租房合同

宋生老师 解答

2019-01-11 17:20

您好！没明白你意思，你的意思是，收入入到今年了，费用入到去年了？

其他 追问

2019-01-11 17:31

就是想着能不能去年的费用先趴在成本或是长期待摊等到了今年有收入在结转？

宋生老师 解答

2019-01-11 17:37

你好！可以的。可以这样操作

其他 追问

2019-01-11 17:40

那可不可以将购买的装修大项支出和零星费用都放在长期待摊费用？还是都入到主营业务成本？

宋生老师 解答

2019-01-12 09:32

你好！装修是可以入到长期待摊费用。零星的费用直接计入管理费就好了。