12月预缴税费，12月由于系统问题开不了发票，2019年1月才开的发票，这种情况，会计分录如何做？

jojo 追问

2019-01-11 12:19

感觉不好。老师，12月我先做无票收入，1月份开票再冲可以吗？请教这种操作分录如何做？感谢

文老师 解答

2019-01-11 12:20

无票收入，那就和正常收入的做法一样的

jojo 追问

2019-01-11 12:23

关键开发票后冲的分录？

文老师 解答

2019-01-11 12:28

红冲的和原来做的无票收入一样做，就是金额是负数

jojo 追问

2019-01-11 12:30

1、冲12月的凭证金额为负数，2、再做一笔跟12月无票收入一样的分录，开发票后共做以上2张凭证分录对吗？

文老师 解答

2019-01-11 12:36

是的，就是你上面理解对这样的

jojo 追问

2019-01-12 08:10

老师早，我刚填增值税申报表，发现没有无票收入这栏的。那要怎样处理呀？

文老师 解答

2019-01-12 10:03

您的小规模纳税人是吧，那就合在收入里面一起填

jojo 追问

2019-01-12 10:18

是小规模。那无票和有票申报一样操作对吗？

文老师 解答

2019-01-12 10:19

是的，有超过9万吗

jojo 追问

2019-01-12 10:44

超过

文老师 解答

2019-01-12 10:47

那就是填在第一行，然后下面其中是开票的，还是代开的，根据实际

jojo 追问

2019-01-12 12:00

老师还请教个问题呀。如果这种情况我在一月份开发票后，我做一张正常的，然后再做一张红冲相当于。按我报表算我就2019年没有收入，我那个增值税申报表，收入栏我录入把它冲掉，增值税申报表就配比不通过啦。因为票是201901月份开的系统自动就会默认为20190的收入。头痛可以帮忙解决一下吗？头痛可以帮忙解决一下吗？

文老师 解答

2019-01-12 12:04

您好 您开票的还是根据发票填，