一般纳税人第二年的防伪税控服务费怎么账务处理详细一下

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-01-11 09:52

同学您好
收到发票
借：管理费用
贷：银行存款
需要缴纳增值税实际抵扣的时候
借：应交税费——应交增值税——减免税款
贷：管理费用

✨ づsんóц掌ィ心追问

2019-01-11 10:00

那减免税款这个期末总是有余额吗？还是和应交未交做一下对冲

bamboo老师解答

2019-01-11 10:01

等年末的时候要对冲

✨ づsんóц掌ィ心追问

2019-01-11 10:07

对冲的分录怎么做

bamboo老师解答

2019-01-11 10:10

就图片上面这样做您可以看看

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