暂估入账的分录怎么做？

橙子 追问

2019-01-11 10:07

老师，那劳务成本也可以暂估吗？分录怎么做？

邹老师 解答

2019-01-11 10:16

你好，可以的  
借；劳务成本  贷；应付账款——暂估

橙子 追问

2019-01-11 10:20

老师，我12月做了这笔劳务成本暂估分录，我19年1月取得发票也可以冲抵18年12月的暂估，这样18年的汇算清缴也可税前扣除吧？

邹老师 解答

2019-01-11 10:28

你好，是的，是这样的

橙子 追问

2019-01-11 18:46

老师，19年1月收到发票，又怎么做分录呢？

邹老师 解答

2019-01-11 18:53

你好 
借；应付账款——暂估   贷；劳务成本 
借；劳务成本   贷；银行存款等科目

橙子 追问

2019-01-11 19:03

老师，是红字冲还是相反分录冲？

邹老师 解答

2019-01-11 19:27

你好，冲销暂估分录是 之前暂估相反分录，金额正数 
或者相同分录，金额负数 
两种方式都是可以的

橙子 追问

2019-01-11 21:50

好的，老师，如果采购商品款发生退货的会计分录怎么做？

邹老师 解答

2019-01-11 21:58

你好 
借；银行存款等科目    贷；库存商品   应交税费（进项税额 ）