以前年度多缴的企业所得税，现在税务局不给退，让回去做凭证调整，什么时候调整比较合适？

飘红 追问

2019-01-11 07:16

是的

飘红 追问

2019-01-11 07:16

会计分录怎么做？

方老师 解答

2019-01-11 07:20

借未分配利润贷应交税费—企业所得税

飘红 追问

2019-01-11 07:21

在年报处理吗？

飘红 追问

2019-01-11 07:22

马上年报了

飘红 追问

2019-01-11 07:32

在12月申报资产负债表里调整未分配利润金额是吧了，还是在本年资产负债表里直接调未分配利润？

方老师 解答

2019-01-11 07:51

在12月调整资产负债表就可以。如果是税局刚通知你不再退税，可以在直接通过营业外支出处理。 
借营业外支出贷应交税费—所得税 
如果是去年就知道通过未分配利润处理

飘红 追问

2019-01-11 08:06

是2015年度的，我是做营业外支出是吧。

方老师 解答

2019-01-11 08:12

嗯，记入营业外支出。