送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2019-01-11 07:15

意思是不退了吗,让企业通过会计分录处理掉吗

飘红 追问

2019-01-11 07:16

是的

飘红 追问

2019-01-11 07:16

会计分录怎么做?

方老师 解答

2019-01-11 07:20

借未分配利润贷应交税费—企业所得税

飘红 追问

2019-01-11 07:21

在年报处理吗?

飘红 追问

2019-01-11 07:22

马上年报了

飘红 追问

2019-01-11 07:32

在12月申报资产负债表里调整未分配利润金额是吧了,还是在本年资产负债表里直接调未分配利润?

方老师 解答

2019-01-11 07:51

在12月调整资产负债表就可以。如果是税局刚通知你不再退税,可以在直接通过营业外支出处理。 
借营业外支出贷应交税费—所得税 
如果是去年就知道通过未分配利润处理

飘红 追问

2019-01-11 08:06

是2015年度的,我是做营业外支出是吧。

方老师 解答

2019-01-11 08:12

嗯,记入营业外支出。

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相关问题讨论
意思是不退了吗,让企业通过会计分录处理掉吗
2019-01-11 07:15:07
你好,就是看这个多交的增值税是不是在应交税费――企业所得税的借方,如果是,做如下分录:利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2018-10-02 06:19:41
你好,要看具体的业务来决定,并不是非到汇算清缴再调整。
2019-03-25 10:16:54
你好,借银行存款 贷 应交税费 借 应交税费 贷 利润分配
2020-07-21 11:07:44
小企业没有以前年度损益调整,直接计入当期营业外收入
2019-07-10 18:21:57
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