小规模纳税人进口红酒内销运输途中有几瓶破损会计处理报亏损帐务怎么处理。还有用红酒作为礼品可以吗？怎么做分录？

佳怡老师 解答

2019-01-11 01:20

借：营业外支出 
贷：库存商品  (成本) 
应交税费——应交增值税——销项税

糯米俞 追问

2019-01-11 09:04

老师，红酒是进口的，没有进项的。是海关那边破的，报损要证明啥的吗

糯米俞 追问

2019-01-11 09:05

红酒作为礼品送人有一定比例吗

佳怡老师 解答

2019-01-11 12:39

进口的也有增值税进项税，拿到海关增值税专用缴款书可以抵扣增值税。破损能拿到证明最好

佳怡老师 解答

2019-01-11 12:39

红酒送人看你们公司了，没有比例

糯米俞 追问

2019-01-11 16:38

小规模纳税人也可抵扣吗？现在两次进货分录做借库存商品，贷银行存款

糯米俞 追问

2019-01-11 16:41

海关的增值税都可抵扣吗？分录怎么做

佳怡老师 解答

2019-01-11 18:22

不好意思，小规模纳税人不能抵扣。