老师 情况是这样的 因没有，我们工程耗用的材料已作为暂估成本结转并在税前扣除 请教老师汇算前取得发票时我冲掉暂估后做正常材料成，还要结转吗？如不结转，材料借方一直有余额怎么处理？老师

渡口 追问

2019-01-10 18:41

老师
我们是小规

bamboo老师 解答

2019-01-10 18:43

那就不要应交税费——应交增值税——进项税额就好了
借：原材料 
贷：应付账款——暂估应付账款
取得发票 冲销暂估
借：应付账款——暂估应付账款
贷：应付账款

渡口 追问

2019-01-10 18:45

暂估时我这样做，因为款项付了
摘要：某项目购入材料（暂估）
借 工程施工_合同成本_材料费
   贷 银行存款
票到，怎么做老师？

bamboo老师 解答

2019-01-10 18:48

那您做一笔相同的红字分录 然后再根据发票做一笔蓝字分录

渡口 追问

2019-01-10 18:52

谢谢老师
这样工程施工_合同成本_材料费，期末借方余额怎么处理老师？

bamboo老师 解答

2019-01-10 18:55

如果您暂估的金额是准确的 不会有余额的
如果暂估金额不准确 发票大于暂估 那就借方余额结转到工程施工_合同成本_材料费对应的科目

渡口 追问

2019-01-11 08:42

谢谢老师
因发票可能要过两个月才得，月末不冲销暂有问题吗？

bamboo老师 解答

2019-01-11 08:43

月末不冲可以的 等发票到了再冲